연금저축·IRP 절세 전략

2025년 연말정산 연금저축·IRP 절세 전략

2025년도 연말정산에서 직장인에게 가장 확실한 절세 수단은 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)입니다. 단순히 저축만 해도 세액공제를 통해 수십만 원에서 최대 200만 원까지 환급받을 수 있습니다. 이번 글에서는 어떻게 저축해야 가장 효과적인지 구체적으로 설명합니다.

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1. 기본 구조

• 연금저축: 연간 600만 원까지 세액공제
• IRP 포함 합산: 최대 900만 원까지 세액공제
• 50세 이상: 2025~2027년 한시적으로 1,200만 원까지 확대
• ISA 연계: ISA 만기 자금을 IRP로 전환 시 추가 300만 원 인정

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2. 세액공제율

• 총급여 5,500만 원 이하: 16.5%
• 총급여 5,500만 원 초과: 13.2%

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3. 가장 효과적인 저축 방법

1. 연금저축 600만 원 먼저 채우기: 상품 선택 폭이 넓고 운용이 자유로워 우선 활용
2. IRP에 추가 300만 원 납입: 합산 900만 원까지 세액공제 극대화
3. 50세 이상은 IRP에 추가 납입: 최대 1,200만 원까지 인정되므로 여유 자금이 있다면 풀납입 권장
4. ISA와 연계 활용: ISA 만기 자금을 IRP로 이전하면 추가 300만 원 공제 혜택

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4. 구체적인 예시

예시 A: 총급여 5,000만 원 근로자

• 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 900만 원 납입
• 세액공제율 16.5%
• 환급액 = 900만 원 × 16.5% = 148만 5,000원

예시 B: 총급여 7,000만 원 근로자

• 연금저축 400만 원 + IRP 500만 원 = 900만 원 납입
• 세액공제율 13.2%
• 환급액 = 900만 원 × 13.2% = 118만 8,000원

예시 C: 50세 이상, 총급여 5,000만 원 근로자

• 연금저축 600만 원 + IRP 600만 원 = 1,200만 원 납입
• 세액공제율 16.5%
• 환급액 = 1,200만 원 × 16.5% = 198만 원

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5. 유의사항

• 중도 인출 시 불이익: 세액공제 받은 금액은 중도 인출 시 추징세 발생
• 연금 수령 시 세율 우대: 만 55세 이후 연금으로 수령하면 낮은 세율 적용
• 운용 전략: IRP는 안정형·혼합형·주식형 등 분산투자 권장

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6. 요약 체크리스트

• 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 합산 900만 원 채우기
• 총급여 5,500만 원 이하 → 16.5%, 초과 → 13.2%
• 50세 이상은 한시적으로 1,200만 원까지 확대
• ISA 전환 시 추가 300만 원 인정
• 최대 환급액: 약 200만 원

정리: 2025년 연말정산에서 연금저축·IRP는 직장인에게 가장 확실한 절세 수단입니다. 본인 상황에 맞게 납입액을 조정하면 최대 200만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.