2025년도 연말정산 교육비 세액공제 총정리

 

 

 

2025 연말정산 교육비 세액공제, 올해 달라진 핵심 포인트와 환급 계산 예시까지 빠르게 확인하세요!

2025 연말정산 교육비 세액공제 완벽 가이드

1. 핵심 요약

• 세액공제: 소득공제가 아닌 세액공제로, 납부할 세금에서 직접 차감됩니다.
• 공제율: 인정 교육비의 15%를 세액에서 공제합니다.
• 대상: 본인 및 기본공제 대상 부양가족의 교육비.
• 주의: 항목별 인정 범위와 한도가 다르며, 증빙서류가 필요합니다.

2. 공제 대상 및 인정 항목

• 본인: 대학·대학원 등록금, 직업훈련비.
• 자녀/부양가족: 유치원, 초·중·고, 대학 등록금.
• 특수 항목: 중·고등학생 교복비(영수증 필요), 장애인 특수교육비.
• 불인정: 일반 교재비, 기숙사비 등(특수교육비 예외 가능).

3. 공제 한도

• 초·중·고: 자녀 1인당 연 300만 원 한도.
• 대학: 자녀 1인당 연 900만 원 한도.
• 교복비: 중·고생 합계 50만 원 한도.
• 본인: 대학·대학원은 한도 없음, 직업훈련비는 별도 기준.

 

 

4. 증빙 서류

• 납입증명서: 학교·교육기관 발급.
• 영수증: 교복비, 일부 학원비.
• 홈택스 간소화: 자동 조회 가능하지만 누락 가능성 있어 직접 확인 필요.

5. 환급 계산 예시

• 초등 자녀 학원비 200만 원 → 30만 원 환급
• 중학생 교복비 50만 원 → 7만 5천 원 환급
• 대학생 등록금 600만 원 → 90만 원 환급
• 본인 대학원 등록금 1,000만 원 → 150만 원 환급

※ 실제 환급액은 다른 공제·원천세 납부액 등 전체 연말정산 결과에 따라 달라질 수 있습니다.

6. 자주 묻는 질문

• 한도 초과분은 공제 불가.
• 간소화 자료 + 직접 수집 서류 모두 확인 필요.
• 학원비 인정 여부는 기관 납입증명서 확인 필수.
• 다른 공제와 중복 여부도 함께 검토해야 합니다.